Mindestanforderungen an das Risikomanagement
AT 1 Vorbemerkung
AT 2 Anwendungsbereich
AT 2.1 Anwenderkreis
AT 2.2 Risiken
AT 2.3 Geschäfte
AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung
AT 4 Allgemeine Anforderungen an das Risikomanagement
AT 4.1 Risikotragfähigkeit
AT 4.2 Strategien
AT 4.3 Internes Kontrollsystem
AT 4.3.1 Aufbau- und Ablauforganisation
AT 4.3.2 Risikosteuerungs- und -controllingprozesse
AT 4.3.3 Stresstests
AT 4.3.4 Datenmanagement, Datenqualität und Aggregation von Risikodaten
AT 4.4 Besondere Funktionen
AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion
AT 4.4.2 Compliance-Funktion
AT 4.4.3 Interne Revision
AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene
AT 5 Organisationsrichtlinien
AT 6 Dokumentation
AT 7 Ressourcen
AT 7.1 Personal
AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung
AT 7.3 Notfallmanagement
AT 8 Anpassungsprozess
AT 8.1 Neu-Produkt Prozess
AT 8.2 Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen
AT 8.3 Übernahmen und Fusionen
AT 9 Auslagerung
BT 1 Besondere Anforderungen an das interne Kontrollsystem
BTO Anforderungen an die Aufbau- und Ablauforganisation
BTO 1 Kreditgeschäft
BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung
BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft
BTO 1.2.1 Kreditgewährung
BTO 1.2.2 Kreditweiterverarbeitung
BTO 1.2.3 Kreditbearbeitungskontrolle
BTO 1.2.4 Intensivbetreuung
BTO 1.2.5 Behandlung von Problemkrediten
BTO 1.2.6 Risikovorsorge
BTO 1.3 Anforderungen an Verfahren zur Früherkennung von Risiken
BTO 1.3.1 Verfahren zur Früherkennung von Risiken
BTO 1.3.2 Behandlung von Forbearance
BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren
BTO 2 Handelsgeschäft
BTO 2.1 Funktionstrennung
BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgschäft
BTO 2.2.1 Handel
BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle
BTO 2.2.3 Abbildung im Risikocontrolling
BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse
BTR 1 Adressausfallrisiken
BTR 2 Marktpreisrisiken
BTR 2.1 Allgemeine Anforderungen
BTR 2.2 Marktpreisrisiken des Handelsbuches
BTR 2.3 Marktpreisrisiken des Anlagebuches (einschließlich Zinsänderungsrisiken)
BTR 3 Liquiditätsrisiken
BTR 3.1 Allgemeine Anforderungen
BTR 3.2 Zusätzliche Anforderungen an kapitalmarktorientierte Institute
BTR 4 Operationelle Risiken
BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision
BT 2.1 Aufgaben der Internen Revision
BT 2.2 Grundsätze für die Interne Revision
BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung
BT 2.4 Berichtspflicht
BT 2.5 Reaktion auf festgestellte Mängel
BT 3 Anforderungen an die Risikoberichterstattung
BT 3.1 Allgemeine Anforderungen an die Risikoberichte
BT 3.2 Berichte der Risikocontrolling-Funktion